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RNCan 2019-20 État des résultats prospectif consolidé

Ressources naturelles Canada
État des résultats prospectif consolidé (non audité)
Pour l’exercice terminé le 31 mars
  Résultats projetés 2019 Résultats prévus 2020
(en milliers de dollars)
Charges
Science des ressources naturelles et atténuation des risques
225 658 226 800
Valorisation novatrice et durable des ressources naturelles
527 402 620 594
Secteurs des ressources naturelles concurrentiels à l'échelle mondiale
658 893 574 701
Services internes
175 077 160 725
Total des charges 1 587 030 1 582 820
Revenus
Droits et privilèges
332 138 276 983
Divers, tels que les revenus en vertu d'ententes
366 154 287 250
Revenus provenant de services de nature non réglementaire
15 729 21 879
Produits de la vente de biens et de produits d'information
1 070 1 488
Revenus provenant de services de nature réglementaire
6 090 6 910
Services à d'autres ministères
135 188
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement
(692 676) (556 421)
Total des revenus nets 28 640 38 277
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts 1 558 390 1 544 543

Les notes complémentaires font partie intégrante de l'état des résultats prospectif consolidé.

Ressources Naturelles Canada
Notes afférents à l’état prospectif consolidé (non auditées)
Pour l’exercice terminé le 31 mars

1. Méthodologie et hypothèses importantes

L'état des résultats prospectif consolidé a été préparé en fonction des priorités du gouvernement et des plans ministériels qui sont décrits dans le plan ministériel.

Les renseignements présentés dans les résultats projetés de l'exercice 2018-2019 sont fondés sur les résultats réels et sur des prévisions pour le reste de l'exercice.  Des prévisions ont été réalisées pour les résultats prévus de l'exercice 2019-2020.

Les principales hypothèses qui sous-tendent les prévisions sont les suivantes:

  • Les activités du ministère sont telles que reflétées dans les autorisations de 2018 -2019 et dans le budget principal des dépenses de 2019-2020; et
  • Les charges et les revenus, y compris la détermination des montants de sources internes et externes au gouvernement, sont fondés sur l'expérience acquise.  L'évolution générale historique devrait se poursuivre.

Ces hypothèses ont été adoptées en date du 30 septembre 2018.

2. Variation et évolution des prévisions financières

Même si tous les efforts ont été déployés pour prévoir les résultats définitifs pour le reste de l'exercice 2018-2019 et pour 2019-2020, les résultats réels des deux exercices risquent de différer des prévisions financières présentées, et l'écart pourrait être important.

Lors de la préparation du présent état des résultats prospectif consolidé, Ressources naturelles Canada a établi des estimations et des hypothèses à l'égard d'événements futurs. Ces estimations et hypothèses pourraient différer des résultats financiers réels subséquents. Elles sont fondées sur l'expérience acquise et d'autres facteurs, notamment les prévisions relativement aux événements futurs qui sont considérées comme raisonnables compte tenu des circonstances, et sont évaluées de façon continue.

Les facteurs qui pourraient donner lieu à des écarts importants entre l'état des résultats prospectif consolidé et l'état des résultats consolidé historique incluent :

le moment et le montant des acquisitions et des aliénations d'immobilisations corporelles, telles que les bâtiments, le matériel et outillage et les véhicules, qui peuvent avoir une incidence sur les gains ou les pertes et les charges d'amortissement;

  • la mise en œuvre de nouvelles conventions collectives;
  • la conjoncture économique telle que les fluctuations des prix du pétrole et du gaz et les taux de change qui peut avoir une incidence à la fois sur le montant des revenus gagnés et sur la recouvrabilité des débiteurs;
  • les taux d'intérêt et l'indice des prix à la consommation (IPC) qui auront une incidence sur la valeur actualisée nette des passifs environnementaux; et
  • les modifications supplémentaires au budget de fonctionnement en raison de nouvelles initiatives ou de rajustements techniques mis en œuvre plus tard au cours de l'exercice.

Une fois que le plan ministériel est déposé au Parlement, Ressources Naturelles Canada ne fera pas de mise à jour des prévisions, quelles que soient les modifications apportées aux ressources financières dans les budgets supplémentaires des dépenses. Les écarts seront expliqués dans le rapport ministériel sur les résultats.

3. Sommaire des principales conventions comptables

L'état des résultats prospectif consolidé a été préparé conformément aux conventions comptables du gouvernement du Canada en vigueur pour l'exercice 2018-2019, et s'appuie sur les normes comptables canadiennes pour le secteur public. La présentation et les résultats qui découlent de l'utilisation des conventions comptables énoncées ne donnent lieu à aucune différence notable par rapport aux normes comptables canadiennes pour le secteur public.

Les principales conventions comptables sont les suivantes :

a) Consolidation

L'état des résultats prospectif consolidé inclut les comptes de sous-entités qui relèvent de l'administrateur général (AG). Les comptes du Fonds renouvelable de Géomatique Canada ont été consolidés avec ceux du ministère, et toutes les opérations et tous les soldes interorganisationnels ont été éliminés. 

b) Charges

Les paiements de transfert sont passés en charges au cours de l'exercice où le transfert est autorisé et que le bénéficiaire répond aux critères d'admissibilité.

Les autres charges sont généralement comptabilisées lorsque les biens sont reçus ou les services sont rendus et comprennent les charges liées au personnel, aux services professionnels et spéciaux, à la réparation et l'entretien, aux services publics, fournitures et approvisionnement, ainsi qu'à l'amortissement des immobilisations corporelles. Les autres charges incluent également l'utilisation des stocks et des charges payées d'avance et des provisions qui tiennent compte des changements de la valeur des actifs et des passifs, telles que les provisions pour créances douteuses, les avances et la désuétude des stocks.

c) Revenus

Les revenus provenant de droits réglementaires sont constatés en fonction des services fournis au cours de l'exercice.

Les revenus reportés se composent des montants reçus à l'avance pour la livraison de biens et la prestation de services qui seront reconnus à titre de revenus dans un exercice ultérieur où ils seront gagnés.

Les autres revenus sont constatés dans l'exercice où s'est produit l'événement qui a donné lieu aux revenus. Les revenus qui ne sont pas disponibles à être dépensé à nouveau ne peuvent servir à acquitter les passifs du ministère. Bien que l'on s'attende à ce que l'administrateur général maintienne le contrôle comptable, elle n'a pas l'autorité sur la disposition des revenus non disponibles à dépenser à nouveau.  Par conséquent, les revenus non disponibles à dépenser à nouveau sont considérés comme étant gagnés pour le compte du gouvernement du Canada et sont donc présentés en réduction du montant brut des revenus du ministère. 

4. Autorisations parlementaires

Le ministère est financé par le gouvernement du Canada au moyen d'autorisations parlementaires. La présentation des autorisations consenties au ministère ne correspond pas à la présentation des rapports financiers établis selon les principes comptables généralement reconnus, étant donné que les autorisations sont principalement fondées sur les besoins de trésorerie. Les postes comptabilisés dans l'état des résultats prospectif consolidé d'un exercice donné peuvent être financés au moyen d'autorisations parlementaires approuvées au cours de l'exercice précédent, de l'exercice en cours ou d'exercices futurs. Par conséquent, le coût de fonctionnement net du ministère pour l'exercice diffère qu'il soit présenté selon la base de financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de comptabilité d'exercice. Les différences sont rapprochées dans les tableaux suivants :

a) Rapprochement du coût de fonctionnement net et des autorisations demandées

  Résultats projetés 2019 Résultats prévus 2020
(en milliers de dollars)
Coût de fonctionnement net avant le financement du gouvernement et les transferts 1 558 390 1 544 543
Rajustement pour les éléments ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais aucune incidence sur les autorisations:
Amortissement des immobilisations corporelles
(27 090) (28 184)
Gain net sur l'aliénation des immobilisations corporelles
141 262
Services fournis gratuitement par d'autres ministères
(48 327) (48 914)
Augmentation (diminution) des charges payées d'avance
486 (85)
Augmentation (diminution) des stocks
32 (47)
Diminution des charges à payer
873 -
Augmentation des indemnités de vacances et de congés compensatoires
(1 106) (195)
Diminution (augmentation) des avantages sociaux futurs
464 (147)
Diminution de la provision du passif environnemental
40 7
Recouvrements des dépenses d'exercices antérieurs
1 216 1 159
Charges réservées pour le Fonds pour l'étude de l'environnement
(2 545) (4 306)
Rajustements des créditeurs d'exercices antérieurs
2 673 3 176
Total des éléments qui ont une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais aucune incidence sur les autorisations (73 143) (77 274)
Rajustement pour les éléments qui n'ont pas d'incidence sur le coût de fonctionnement net, mais qui ont une incidence sur les autorisations:
Acquisition d'immobilisations corporelles
27 323 14 825
Diminution de l'obligation au titre d'immobilisations corporelles louées
3 295 3 349
Autres rajustements
141 141
Total des éléments qui n'ont pas d'incidence sur le coût de fonctionnement net, mais qui ont une incidence sur les autorisations 30 759 18 315
Autorisations demandées 1 516 006 1 485 584

b) Autorisations demandées

  Résultats projetés 2019 Résultats prévus 2020
(en milliers de dollars)
Autorisations demandées :
Crédit 1 – Dépenses de fonctionnement
592 380 573 372
Crédit 5 – Dépenses en capital
32 072 14 825
Crédit 10 – Subventions et contributions
437 573 471 009
Montants législatifs
563 519 454 191
Moins :
Autorisations disponibles pour emploi au cours des exercices ultérieurs
7 673 7 813
Périmés – Fonctionnement (incluant les affectations bloquées)
4 000 5 000
Périmés – Capital
4 749 -
Périmés – Subventions et contributions (incluant les affectations bloquées)
93 116 15 000
Autorisations demandées 1 516 006 1 485 584
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